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审计处2009年度工作要点

作者:时间:2009年02月17日 15:19点击数:

      我校2009年的内部审计工作将以科学发展观为指导,紧密围绕学校中心工作,全面履行审计监督职能,为学校防范风险、创造效益、促进管理提供专业化服务。
      一、坚持“全面审计、突出重点”的方针,增强审计力度
      1、认真实施财务预算执行与决算审计制度,促进学校依法组织收入,控制支出,勤俭办学,提高资金使用效益。今年要创造条件,努力实现对学校2008年度财务预算执行与决算审计。
      2、加强对后勤总公司的审计监督,确保国有资产的安全完整。既要保证企业的正当权益,又要防止国有资产流失,防止企业财务或经营风险波及学校。今年要完成对后勤总公司2008年度的财务报表审计。
      3、重点加强对基建、修缮工程项目的审计,在建设工程设计、招标、签订合同、洽商变更、竣工结算等各个环节发挥控制作用,实施全过程跟踪审计,进一步提高建设资金的使用效益。根据工程计划,今年要重点做好以下工程项目的审计:科技楼、办公楼的结算审计,教职工住宅楼的结算审计,家属区室外工程的结算审计,行政广场结算审计。
      4、加强对学校工会的审计监督。计划对学校工会2008年度的财务报表进行审计。
      5、积极开展图书、设备采购的审计监督,拓展内部审计工作的新领域。
      6、加强内控制度审计,促进本单位的内部控制制度的完善和有效执行。
      7、认真完成领导交办的其他任务。
      二、完善内部审计制度,规范审计工作程序
      1、完善经济责任审计联席会议制度
      进一步完善经济责任审计联席会议制度,形成纪检、组织、监察、人事、审计、财务、国资等部门的工作合力,充分发挥经济责任审计的作用。
      2、建立对审计查出问题整改情况的检查落实制度
      针对审计报告提出的问题,督促被审计单位整改和落实,不断完善内控制度建设,提高财经工作管理水平。 
      三、创新审计工作思路,积极探索新的审计方法
      1、建立经济责任审计报告交接制度  
      根据《教育部关于做好领导干部经济责任审计报告交接工作的通知》的文件精神,建立经济责任审计报告交接制度,将审计报告列为领导干部工作交接的主要内容之一。计划通过审计结果通报会的形式,在被审计单位新老领导成员之间进行经济责任审计报告交接工作,充分运用审计结果,强化干部的经济责任意识,增强履行经济责任的自觉性。
      2、完善委托审计招标制度
      委托社会中介机构审计是解决内部审计人员不足、审计任务集中等问题的一种正常途径,要探索委托审计的招标办法,逐步规范和完善委托审计的工作制度。  
      3、试行经济责任审计评价指标体系
      结合本职工作,加强审计理论研究,注重研究成果的应用。2008年起,在经济责任审计项目中运用“高校经济责任审计分类分级模块化评价指标”进行评价,强化经济责任审计的科学性和客观性。
      4、开展工程审计的复核工作
      开展中小型修缮工程的审计复核工作,从制度上确保审计人员廉洁自律,维护学校的经济利益,完善内部控制制度。
      5、实行审计项目限时制度
      为提高审计人员的工作效率,根据审计项目的审计金额和被审计单位经济活动的复杂程度,对审计项目实行限时完成制度。
      四、完善内部审计制度,加强审计队伍建设
      1、要结合本单位的实际情况,进一步完善内部审计的相关制度,促进内部审计工作规范进行。
      2、根据有关规定,抓好内审人员的后续教育,提高审计人员的学历层次和专业技能,开展多种形式的教育和培训活动。
      3、不断加强政治理论和专业知识学习,努力提高审计人员的思想素质、专业技能及解决实际问题的能力,构建廉洁、团结、高效、务实的学习型团队。
      五、加强研究,推动内部审计不断发展
      1、针对学校改革和发展过程中出现的新情况、新问题,组织人员进行理论研究,探索有效的审计途径和方法,不断提高审计工作水平,形成一批具有较高理论水平和较强操作性的研究成果。
      2、加强对内审工作的总结,深入进行调查研究,总结交流经验,促进内审工作的深入开展和审计工作水平的提高。
 
                                                                                                                                                           2008年12月18日

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