(摘自《平顶山学院文件 平学院行〔2008〕21号〈平顶山学院关于印发财务收支审计实施办法等5个审计规章制度的通知〉》)
第一条 为了加强审计档案管理，完善审计工作基础建设，根据国家审计署下发的《审计文件材料立卷归档工作试行程序》和《关于审计档案管理工作的暂行规定》的要求，结合我校实际，制定本实施细则。
第二条 立卷原则
审计立卷坚持谁审计谁立卷原则。
每项审计任务结束后，本项审计的责任人应负责把审计文件材料按建档要求归纳分类，组成案卷，装订成册，交保管人员验收入柜。
第三条 立卷内容
（一）审计通知书、审计意见书、审计决定及部门、单位负责人和学校主管领导的审批意见，以及审计建议书和移交处理书等审计公文；
（二）审计报告、审计报告征求意见书的落实情况和审计决定执行情况的报告和记录；
（三）审计工作方案，检查审计意见书的落实情况和审计决定执行情况的报告和记录；
（四）有关审计项目的请示报告、批示和会议记录；
（五）与审计项目有关的群众来信和来访记录；
（六）扣交款和停止拨款、冻结银行帐号通知书和回执；
（七）其他按规定应归入审计档案的材料。
第四条 组卷程序
包括拟定案卷标题、组成案卷文件单元、卷内文件排列和编号、填写卷内目录与备查表，案卷封面的编目与案卷装订等。
第五条 案卷的管理
（一）设专人专柜保管。审计档案立卷装订成册后，由分工管理档案的人员验收入柜，专柜保管，确保档案的安全，防止受损变质和丢失；
（二）入柜的档案要按一定顺序编号存放，以便查找和使用；
（三）被审计单位提供的保密材料和重要的外调材料必须加强保管；
（四）凡审计工作人员借阅档案者，必须向保管人员说明事由，办理登记手续，用毕按时归还；其他部门借阅档案时，须经审计部门负责人批准后，办理借阅手续。
第六条 本实施细则由学校审计处负责解释。
第七条 本实施细则自发文之日起施行。 |
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